审计的目的是发现内部控制和管理体系的不足,并采取有效措施加以改进,从而实现各种流程和系统的优化和实施。
工厂稽核流程
1、制定稽核计划
每年12月底,审计负责人制定下一年度的审计计划,分解阅读;编制的审核计划应提交总经理批准,批准后按计划实施。
2、发布稽核通知
定期审核需要提前约定审核时间,并以通知的形式下发到相关部门;对于不定期审计,可以提前发布临时通知,公布审计要点,并通知相关部门近期将进行不定期审计。
3、稽核通知执行
根据审计通知书,进行审计监督;如违反相关规定或程序,应做好审核记录,并要求相关责任人签字确认。
4、稽核结果报告
根据审核记录,制定审核报告。
5、改善建议及检讨
审核报告应指出被审核部门或单位缺失的项目和类型,审核员应根据自身经验提出改进建议;审核报告经审核主管确认后,应转发给被审核部门或单位进行审核确认。
6、缺失登记追踪结案
审计报告中登记的缺失项目,由责任人和缺失部门或单位按照改进期限进行改进,审计人员跟踪结案。
7、稽核数据归档备查
每月对审核数据进行汇总分析,列出各部门或单位的不足,并按规定纳入相应部门的考核和奖惩。
工厂稽核方法
1、要制作 《稽核控制卡》
查什么,查谁,查哪里,一天查多少次,一周查多少次,这些内容都要在《稽核控制卡》中明确列出,审核要常规化、制度化、行动化、规范化。《稽核控制卡》相当于审核员的操作指导书。
2、做稽核日计划
每天明确要审核的内容。如果这段时间管理改革的重点是用质量解决关键问题,那么审计日计划就应该是用质量解决关键问题。
3、稽核日总结
凡事有始有终,有一个计划没有总结出来。这个计划不算什么,审核一定要每天总结。
4,稽核要有考核
审计人员的考核应与审计对象的绩效挂钩。比如在一个专项审计项目中,不良率上升审计师会受到惩罚,下降审计师会被奖励。为什么?审计员去检查其他人。如果不检查效率,那就是审计师的违约。
5,稽核一定要做案例分析
做审计,要举一反三。如果我们发现一个问题,我们应该教育100个人,因为我们发现的所有问题都有成本。案例分析就是每天观察研究自己的行为,从自己的成功和失败中学习。
6,稽核一定要有整改
审计不整改的,出具整改通知书(单)让其整改。万一他真的不改呢?有冲突怎么办?领导负责流程,交给领导。
7,必须要有稽核日志和稽核战报
审核时应有审核检查表。如果现场发现任何情况,请填写审核清单。审核日志汇总了当天的审核情况,审核报告汇总了所有的审核情况,可能是一天,也可能是一周。审核检查表、审核日志、审核报告、案例分析会,都是为了让大家了解工厂的管理情况,让全体员工对工厂的管理活动有一个认识,知道工厂发生了什么。
说在最后的话
审计不仅改变事物,也改变人。借物换人是最好的方式。不要试图通过思考来改变人,因为人是善变的,事情是看得见摸得着的。人的内心和习惯只有努力去做,才能固化。